26

2026’da devreye girmesi planlanan TES, maaş kesintisi, İşveren katkısı ve %30 devlet desteğiyle emeklilikte İkinci maaş hedefliyor.

Hükümetin Orta Vadeli Program (OVP) ve 2026 Yılı Cumhurbaşkanlığı Yıllık Programı kapsamında yer alan Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) için geri sayım hızlandı. 2026 yılının ikinci çeyreğinde (Nisan-Haziran dönemi) yasalaşarak yürürlüğe girmesi beklenen sistem, mevcut SGK emekliliğine "ikinci bir maaş" kapısı aralamayı hedefliyor.

Sistemin Temel Bileşenleri: "3+3+30" Formülü

Henüz mevzuat çalışmaları devam etse de kamuoyuna yansıyan ve ekonomi yönetiminin üzerinde uzlaştığı yapı şu şekilde olması bekleniyor:

• Çalışan Katkısı: Brüt maaş üzerinden %3 oranında kesinti.
• İşveren Katkısı: İşveren, çalışanı adına fona %3 oranında ek ödeme yapacak.
• Devlet Desteği: Toplam birikim tutarına devlet tarafından %30 oranında katkı sağlanacak.

Sistemin Temel Gerekçeleri (Neden İhtiyaç Duyuldu?)

Ekonomi raporları ve resmi programlar, TES’in hayata geçirilme nedenlerini şu üç ana başlıkta topluyor:

• Emeklilikte Refah Kaybını Önlemek: SGK’dan alınan emekli maaşının, çalışma dönemindeki yaşam standartlarını korumakta yetersiz kalması. TES ile emeklilikte "gelir ikamesi" oranının artırılması amaçlanıyor.
• Yastık Altı Birikimi Ekonomiye Kazandırmak: Bireysel tasarrufları kurumsal bir fon yapısına çekerek Türkiye'nin sermaye piyasalarını güçlendirmek ve dış kaynağa bağımlılığı azaltmak.
• Sürdürülebilir Sosyal Güvenlik: Demografik yapının yaşlanmasıyla birlikte kamu emeklilik sistemi üzerindeki yükü hafifletmek ve "İkinci Basamak Emeklilik" sistemini küresel standartlara taşımak.

TES ve Bireysel Emeklilik (BES) Arasındaki Farklar

Yeni sistem, mevcut Otomatik Katılım Sisteminden (OKS) daha katı ve güvence odaklı olacak:

• Zorunluluk: OKS’de bulunan "cayma hakkı"nın TES’te oldukça sınırlı olması veya hiç olmaması planlanıyor.
• İşveren Zorunluluğu: BES/OKS’de işveren katkısı gönüllüyken, TES’te işverenin %3 katkı sağlaması yasal bir zorunluluk haline gelecek.
• Kısmi Çıkış İmkanı: Birikimlerin tamamı sadece emeklilikte (Kadın 58, Erkek 60 yaş) alınabilecek; ancak evlilik, sağlık veya konut alımı gibi istisnai durumlarda kısmi çekim yapılabilecek.

Cumhurbaşkanı Yardımcısı Cevdet Yılmaz'ın Ocak 2026 başındaki açıklamalarına göre, çalışmalar teknik olarak olgunlaşma aşamasında olup kıdem tazminatı gibi kazanılmış hakların korunacağı bir formül üzerinde durulmaktadır.

Sektörel Etki Analizi

Sistemin devreye girmesiyle birlikte, özel sektörde işgücü maliyetlerinin brüt bazda %3 artması bekleniyor. Ancak bu durumun uzun vadede çalışan bağlılığını artıracağı ve ülke genelindeki tasarruf oranlarını %20 bandına yaklaştıracağı öngörülüyor.